個(gè)人養(yǎng)老金制度：積極“備老”讓養(yǎng)老變“享老”
行業(yè)新聞 | 2023-12-07■中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)記者 王晶晶
落地一周年，個(gè)人養(yǎng)老金制度推行成效如何？
日前發(fā)布的《2023中國(guó)居民退休準(zhǔn)備指數(shù)調(diào)研報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《報(bào)告》）針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度詢(xún)問(wèn)了受訪者對(duì)政策的了解程度、支持態(tài)度、預(yù)期支取模式，以及現(xiàn)行12000元繳費(fèi)上限的合理程度等進(jìn)行了調(diào)查。
調(diào)查顯示，總體而言，我國(guó)居民對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度缺乏認(rèn)識(shí)。僅21.21%的受訪者對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度比較了解或完全了解，42.91%的受訪者一般了解，有10.76%的受訪者完全不了解。在支持程度上，居民對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度總體持觀望態(tài)度，51.15%的受訪者對(duì)該制度的設(shè)立保持中立，34.03%的受訪者持明確支持態(tài)度。
《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元?！秷?bào)告》顯示，受訪者愿意繳納的個(gè)人養(yǎng)老金占個(gè)人可支配收入比例的中位數(shù)約為20%，選擇0%—20%之間的受訪者占比最大，約有36.60%的受訪者愿意將不超過(guò)10%的收入存入個(gè)人養(yǎng)老基金；約25.86%的受訪者愿意將20%—40%的收入存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。
根據(jù)人社部數(shù)據(jù)，截至6月底，全國(guó)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)達(dá)到4030萬(wàn)人。根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2022》數(shù)據(jù)，2022年全國(guó)個(gè)人所得稅納稅人數(shù)為6512萬(wàn)人。
中國(guó)老齡科學(xué)研究中心老齡戰(zhàn)略與政策研究所副所長(zhǎng)、副研究員方彧在接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)表示，對(duì)于當(dāng)前以稅收優(yōu)惠為主要驅(qū)動(dòng)力的個(gè)人養(yǎng)老金制度來(lái)說(shuō)，實(shí)施一年的開(kāi)戶比例已經(jīng)非常高了。《報(bào)告》調(diào)查結(jié)果同樣顯示，大部分受訪者認(rèn)為當(dāng)前繳費(fèi)上限帶來(lái)的稅收優(yōu)惠具有一定吸引力，其中49.07%的受訪者認(rèn)為稅收優(yōu)惠政策“一般吸引”，26.67%的受訪者認(rèn)為政策“比較吸引”或“完全吸引”。此外，越了解個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的受訪者感受到的吸引力越強(qiáng)。
在清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院金融系教授陳秉正看來(lái)，實(shí)際開(kāi)戶的數(shù)據(jù)說(shuō)明個(gè)人養(yǎng)老金政策仍處在起步階段，政策發(fā)揮常態(tài)效果還有賴(lài)于后續(xù)宣傳擴(kuò)大和參與率提升。
“從開(kāi)戶數(shù)量來(lái)看，個(gè)人養(yǎng)老金一年來(lái)的發(fā)展無(wú)疑是交上了令人滿意的答卷?！狈綇J(rèn)為，但個(gè)人養(yǎng)老金制度發(fā)展一周年的成績(jī)遠(yuǎn)不僅僅是個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開(kāi)戶數(shù)量的問(wèn)題，其重要意義還體現(xiàn)在以下方面。
首先，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施是貫徹積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略的重要舉措。黨的十九屆五中全會(huì)將積極應(yīng)對(duì)人口老齡化上升為國(guó)家戰(zhàn)略；黨的二十大報(bào)告指出，“發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化孤寡老人服務(wù)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全體老年人享有基本養(yǎng)老服務(wù)”；《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代老齡工作的意見(jiàn)》提出著力構(gòu)建老年友好型社會(huì)；二十屆中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第一次會(huì)議強(qiáng)調(diào)，“要實(shí)施積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略，推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，努力實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所為、老有所樂(lè)”。個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施是貫徹落實(shí)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略的重要舉措，也是探索建立中國(guó)特色積極應(yīng)對(duì)人口老齡化道路的重要一環(huán)。
其次，個(gè)人養(yǎng)老金制度落地是我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)取得的突破性進(jìn)展。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在第一支柱獨(dú)大、第二支柱和第三支柱亟待完善的局面。個(gè)人養(yǎng)老金制度的落地意味著我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)取得突破性進(jìn)展，使我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從“?；尽钡健案咂焚|(zhì)”邁開(kāi)關(guān)鍵一步。
再次，個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展將我國(guó)養(yǎng)老金融市場(chǎng)推向新賽道。近年來(lái)，保險(xiǎn)公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)，對(duì)養(yǎng)老金融發(fā)展進(jìn)行了有益探索和實(shí)踐。個(gè)人養(yǎng)老金制度的落地實(shí)施，引起了金融行業(yè)對(duì)“養(yǎng)老金融”這一賽道的廣泛關(guān)注。除了傳統(tǒng)的保險(xiǎn)、銀行，券商、公募基金、信托、銀行理財(cái)子公司等金融機(jī)構(gòu)也紛紛對(duì)養(yǎng)老金融給予高度關(guān)注，進(jìn)行養(yǎng)老金融的布局和產(chǎn)品創(chuàng)新。隨著我國(guó)老齡化程度的不斷加深，尤其是日前召開(kāi)的中央金融工作會(huì)議將養(yǎng)老金融列為提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的五篇大文章之一，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是其養(yǎng)老金融布局和發(fā)展的重要契機(jī)。
最后，個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展助推全社會(huì)踐行“積極老齡觀健康老齡化”理念。個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，再次引起了社會(huì)對(duì)“養(yǎng)老”這一重大民生議題的深切關(guān)注。尤其是個(gè)人養(yǎng)老金制度的參與對(duì)象為“在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者”，即中青年群體。一年來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，不僅引起了中青年群體對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的思考與關(guān)注，增強(qiáng)了其積極備老的財(cái)富儲(chǔ)備意識(shí)，同時(shí)也有利于引導(dǎo)人們從全生命周期規(guī)劃自己的人生，實(shí)現(xiàn)從“被養(yǎng)”到“備老”、“養(yǎng)老”到“享老”的轉(zhuǎn)變。